DERECHO CIVIL IV. DERECHO DE SUCESIONES

Lección 1
Derecho de sucesiones. Sucesión mortis causa
María Elena Cobas Cobiella
I. LA SUCESIÓN EN GENERAL 21
1. Marco genérico de la sucesión 21
2. Concepto de la sucesión mortis causa 22
3. Sucesión inter vivos y sucesión mortis causa 22
II. DERECHO DE SUCESIONES Y LA SUCESIÓN MORTIS CAUSA 23
1. Concepto de Derecho de sucesiones 23
2. Fundamento del Derecho de sucesiones 23
3. La herencia en la Constitución de 1978 25
4. Sistemas de organización del Derecho de sucesiones 25
5. Sistemática del Derecho de sucesiones 28
6. La multidisciplinariedad del Derecho de sucesiones 30
7. Clasificación de la sucesión mortis causa. Fuentes del Derecho de sucesiones 31
8. Futuro del Derecho de sucesiones 33
III. ELEMENTOS DE LA RELACIÓN JURÍDICA SUCESORIA 35
1. La relación jurídica sucesoria. Elementos 35
A) Elementos personales o subjetivos del derecho hereditario 36
B) Elementos objetivos o reales (objeto) 43
C) Elementos causales 48
IV. CUESTIONARIO 48
V. CASOS PRÁCTICOS 49
VI. BIBLIOGRAFÍA 50
Lección 2
Fases del fenómeno sucesorio o constitución del Derecho hereditario
María Elena Cobas Cobiella
I. FASES DEL FENÓMENO SUCESORIO 53
1. Apertura de la sucesión 55
A) Momento de la muerte y su determinación 55
B) Conmoriencia 57
2. Vocación hereditaria 58
3. Delación hereditaria 59
A) Concepto 59
B) Naturaleza jurídica 59
C) Requisitos para adquirir la herencia 59
D) Capacidad para suceder 65
E) Efectos de la delación 73
4. Aceptación y repudiación de la herencia 84
5. Adquisición de la herencia 84
II. CUESTIONARIO 85
III. CASOS PRÁCTICOS 85
IV. BIBLIOGRAFÍA 86
Lección 3
Sucesión testada. El testamento
María Elena Cobas Cobiella
I. SUCESIÓN TESTADA 89
1. Definición 89
2. La cuestión de la patrimonialidad de los testamentos 91
3. Naturaleza jurídica del testamento 94
II. EL TESTAMENTO. VALOR EN LA FORMA Y EN EL CONTENIDO 95
III. CAPACIDAD PARA TESTAR 96
IV. CARACTERES DEL TESTAMENTO 100
V. CLASIFICACIÓN DE LOS TESTAMENTOS 109
VI. TESTIGOS TESTAMENTARIOS 128
VII. CUESTIONARIO 130
VIII. CASOS PRÁCTICOS 130
IX. BIBLIOGRAFÍA 131
Lección 4
Contenido del testamento
María Elena Cobas Cobiella
I. LA INSTITUCIÓN DE HEREDERO 133
1. Concepto 133
2. Presentación histórica de la cuestión 136
3. Requisitos y formas de la designación de heredero 136
4. Falta de designación de heredero 141
5. La condición, el término y el modo en la institución de heredero 142
A) Atribución sucesoria bajo condición y sometida a término 143
B) Atribución sucesoria modal 146
C) La causa en la disposición testamentaria. Falsedad e ilicitud en la causa de designación 149
II. SUSTITUCIONES TESTAMENTARIAS 150
1. Consideraciones generales. Concepto y finalidad 150
2. Clasificación de las sustituciones testamentarias 150
A) La sustitución vulgar, ordinaria o directa 152
B) La sustitución fideicomisaria 154
C) La sustitución pupilar y cuasipupilar o ejemplar 160
III. LEGADO 162
1. Concepto del legado 162
2. Caracteres del legado 163
3. Elementos personales o sujetos del legado 163
4. Elementos reales. El objeto del legado 165
5. Elementos formales 165
6. Clasificación de los legados 166
7. Adquisición del legado 174
8. Preferencia entre legatarios 177
9. Ineficacia del legado 178
IV. ALBACEAZGO 179
1. Concepto del albacea 179
2. Caracteres del albaceazgo 181
3. Clasificación de los albaceas 184
4. Facultades de los albaceas 186
5. Capacidad del albacea 188
6. Responsabilidad del albacea 188
7. Rendición de cuentas 189
8. Extinción del albaceazgo 189
V. CUESTIONARIO 192
VI. CASOS PRÁCTICOS 192
VII. BIBLIOGRAFÍA 193
Lección 5
La interpretación del testamento
Sergio Tudela Chordá
I. INTRODUCCIÓN 195
II. LA INTEPRETACIÓN DEL TESTAMENTO: CONCEPTO Y FUNDAMENTO 196
III. PRINCIPIOS RECTORES DE LA INTERPRETACIÓN DEL TESTAMENTO 198
1. La búsqueda de la voluntad real del testador 198
2. El criterio espiritualista 199
3. El favor testamenti 199
4. La unidad del testamento 201
IV. LOS MEDIOS INTERPRETATIVOS 202
1. Elementos literales 202
2. Elementos sistemáticos 203
3. Elementos extrínsecos 203
V. LA COMPATIBILIDAD ENTRE TESTAMENTOS SUCESIVOS 205
1. El régimen del art. 739 CC: revocación total, parcial y subsistencia 205
2. El requisito del “testamento posterior perfecto” 207
3. Criterios para apreciar la compatibilidad o incompatibilidad 207
4. Supuestos típicos 208
5. La regla del art. 741 CC: el reconocimiento de hijo 209
6. La cuestión de la revocación 209
VI. CUESTIONARIO 210
VII. CASOS PRÁCTICOS 210
VIII. BIBLIOGRAFÍA 212
Lección 6
La ineficacia del testamento
María Ester Camarasa Gimeno
I. CONSIDERACIONES PREVIAS: MARCO NORMATIVO, CONCEPTO Y CLASES 213
II. LA NULIDAD 215
1. Causas de nulidad testamentaria 215
A) Defecto o falta de capacidad del testador 216
B) Vicios de la voluntad 216
C) Falta de formalidades o de contenido 217
D) Testamento otorgado infringiendo una prohibición legal 219
2. Grados de nulidad 220
3. La acción de nulidad 221
A) Legitimación activa 221
B) Legitimación pasiva 222
C) Plazo de prescripción 222
D) Efectos de la declaración de nulidad 223
III. REVOCACIÓN 224
1. Concepto 224
2. Requisitos y clases 224
A) Revocación total o parcial 225
B) Revocación expresa o tácita 225
C) Revocación real (o material) 226
3. Reviviscencia del testamento revocado 226
4. Efectos de la revocación 227
5. Límites de la revocación 227
IV. CADUCIDAD 228
V. CUESTIONARIO 230
VI. CASOS PRÁCTICOS 230
VII. BIBLIOGRAFÍA 231
Lección 7
La sucesión legal en el derecho español
Raquel Guillén Catalán
I. CONCEPTO, FUNDAMENTO Y CARACTERÍSTICAS 233
II. SUPUESTOS DE APERTURA 235
1. Planteamiento general 235
2. Casos específicos 236
A) Inexistencia, nulidad o pérdida de validez del testamento 236
B) Falta o insuficiencia de institución de heredero o no disposición de todos los bienes 237
C) Condición no cumplida, premoriencia o repudiación 237
D) Incapacidad del heredero testamentario 238
III. ORDEN LEGAL DE LLAMAMIENTOS 239
1. Reglas generales 239
2. La prelación de herederos en la sucesión legal 240
A) Línea recta descendente 240
B) Línea recta ascendente 241
C) Cónyuge viudo 242
D) Colaterales 244
E) Estado 245
IV. EL PROCEDIMIENTO DE DECLARACIÓN NOTARIAL DE HEREDEROS ABINTESTATO 245
1. Regulación 245
2. Cuestiones procedimentales 245
A) Sujetos legitimados 245
B) Competencia notarial 246
C) Documentación 246
D) Procedimiento e instrucción 246
E) Resolución y efectos 248
V. CUESTIONARIO 248
VI. CASOS PRÁCTICOS 248
VII. BIBLIOGRAFÍA 249
Lección 8
Las formas de suceder
Francisca Ramón Fernández
I. LAS FORMAS DE SUCEDER 251
1. La sucesión y el derecho de representación 251
A) Supuestos 253
B) Parentesco 253
C) Capacidad del representante 254
D) Efectos 254
E) Su aplicación en la sucesión testada 255
F) El derecho de representación en la legítima y mejora 257
2. La sucesión y el derecho de transmisión 258
A) Concepto 258
B) Carácter legal del ius transmissionis 259
C) Efectos de la transmisión 264
D) El derecho de transmisión y el cónyuge viudo 265
3. La sucesión por derecho propio 267
II. CUESTIONARIO 272
III. CASOS PRÁCTICOS 272
IV. BIBLIOGRAFÍA 273
Lección 9
La legítima
María José Reyes López
I. LA LEGÍTIMA 275
1. Concepto y significado 275
2. Naturaleza jurídica 278
3. Sujetos legitimarios 279
A) Hijos y descendientes 279
B) Padres o descendientes 280
C) El cónyuge viudo 281
4. Renuncia a la legítima 281
II. LA MEJORA 282
1. Concepto 282
2. Sujetos y contenido 283
3. Mejora expresa, tácita o presunta 283
4. Aceptación y renuncia 284
5. Revocabilidad e irrevocabilidad de la mejora 284
6. Imputación al tercio de mejora 285
7. Delegación de la facultad de mejorar 286
8. Gravamen de la mejora 286
9. La renuncia del mejorado 287
III. LA LEGÍTIMA DEL CÓNYUGE VIUDO 287
1. Concepto 287
2. Cuantía 288
3. Conmutación del usufructo 288
A) Modalidades 289
4. Responsabilidad del cónyuge viudo 289
IV. CUANTIFICACIÓN DE LA LEGÍTIMA 290
1. Cálculo de la legítima 290
2. Valoración de los bienes 291
A) Momento de la valoración 291
3. Imputación de las donaciones 292
4. Imputación de los legados 294
V. DEFENSA DE LA LEGÍTIMA 294
1. Protección de la legítima: intangibilidad cuantitativa y cualitativa de la legítima 294
2. Intangibilidad cuantitativa 295
A) La atribución patrimonial insuficiente como legítima. La acción de complemento o suplemento de la legítima 295
B) La acción de reducción de disposiciones testamentarias y de donaciones 296
3. La intangibilidad cualitativa de la legítima 298
4. Compensación por el gravamen legitimario: la llamada cautela sociniana 298
VI. PRETERICIÓN Y DESHEREDACIÓN 299
1. La preterición: concepto 299
2. Clases de preterición 300
3. Efectos 300
A) Preterición intencional 300
B) Preterición no intencional 300
4. La acción de preterición 301
5. La desheredación 303
A) Requisitos 303
B) Causas de desheredación 303
6. Desheredación e indignidad 304
A) Causas de desheredación en atención a los legitimarios 305
7. Efectos 307
A) Desheredación justa 307
B) Desheredación injusta 308
8. Reconciliación 308
VII. EL PAGO DE LA LEGÍTIMA 309
1. El pago en metálico de la legítima de los descendientes 309
2. Supuestos especiales de pago de la legítima 310
A) Finca que no admita cómoda división 310
B) Conservación indivisa de explotación económica 310
VIII. CUESTIONARIO 310
IX. CASOS PRÁCTICOS 311
X. BIBLIOGRAFÍA 311
Lección 10
Las reservas hereditarias
Vicent Josep Sorrentí Costa
I. LAS RESERVAS: CONCEPTO Y MARCO NORMATIVO 313
II. LA RESERVA VIDUAL U ORDINARIA 315
1. Regulación 316
2. Naturaleza jurídica 316
3. Sujetos: reservatarios y reservistas 317
4. Bienes reservables: enajenación y aseguramiento 318
5. Extinción 319
III. LA RESERVA LINEAL O TRONCAL 320
1. Regulación 320
2. Naturaleza jurídica 321
3. Requisitos para su operatividad 322
4. Concurrencia de reservas: preferencia de la vidual sobre la lineal 324
IV. CUESTIONARIO 325
V. CASOS PRÁCTICOS 325
VI. BIBLIOGRAFÍA 326
Lección 11
La aceptación y repudiación de la herencia
María Pilar Montes Rodríguez
I. LA ACEPTACIÓN Y REPUDIACIÓN DE LA HERENCIA 327
1. Concepto y caracteres en común de la aceptación y la renuncia de la herencia 327
II. LA ACEPTACIÓN DE LA HERENCIA 329
1. Concepto y capacidad 329
2. Clases de aceptación 336
A) La aceptación pura y simple. Efectos 336
B) La aceptación a beneficio de inventario 337
C) El derecho a deliberar 342
3. Impugnación de la aceptación 343
4. Efectos generales de la aceptación 344
III. LA REPUDIACIÓN O RENUNCIA DE LA HERENCIA 344
1. Concepto, forma, capacidad y plazo 344
2. Efectos de la repudiación 348
IV. CUESTIONARIO 349
V. CASOS PRÁCTICOS 350
VI. BIBLIOGRAFÍA 350
Lección 12
La comunidad hereditaria
José María Cardós Elena
I. CONCEPTO Y REQUISITOS 353
1. Pluralidad de llamamientos 353
2. Pluralidad de bienes 354
3. Aceptación de la herencia 355
II. CARACTERÍSTICAS 355
III. NATURALEZA JURÍDICA 356
IV. FUENTES NORMATIVAS 358
V. SUJETOS Y OBJETO DE LA COMUNIDAD HEREDITARIA 359
1. Sujetos 359
2. Objeto 360
A) Activo 360
B) Pasivo 361
VI. FUNCIONAMIENTO DE LA COMUNIDAD HEREDITARIA 362
1. Posesión y uso 363
2. Disfrute 364
3. Administración 364
4. Conservación y defensa de los intereses comunes 365
5. Disposición 365
A) Bienes hereditarios 366
B) Cuota o derecho hereditario 367
C) Derecho de retracto 368
VII. EXTINCIÓN DE LA COMUNIDAD HEREDITARIA 369
1. Partición de la herencia 369
2. Otras causas de extinción 369
VIII. LA COMUNIDAD HEREDITARIA Y EL REGISTRO DE LA PROPIEDAD 370
IX. CUESTIONARIO 372
X. CASOS PRÁCTICOS 372
XI. BIBLIOGRAFÍA 373
Lección 13
La partición de la herencia
José María Cardós Elena
I. CONCEPTO Y NATURALEZA JURÍDICA 375
1. Concepto 375
2. Naturaleza jurídica 376
II. EL DERECHO A PARTIR LA HERENCIA Y SUS LIMITACIONES 376
1. Principio general: el derecho a exigir la partición 376
2. Limitaciones 377
A) Prohibición expresa del testador 377
B) Pacto de indivisión alcanzado por los comuneros 378
C) Designación de contador-partidor 378
D) Incógnita sobre la existencia de heredero 378
E) Oposición de los acreedores del causante 379
III. LEGITIMACIÓN Y CAPACIDAD 380
1. Legitimación para pedir la partición 380
2. Capacidad para pedir la partición 381
IV. OPERACIONES PARTICIONALES 382
1. Visión general 382
2. Inventario 383
3. Avalúo 384
4. Liquidación 385
5. Formación de lotes 385
6. Adjudicación 386
V. CLASES DE PARTICIÓN 386
1. Partición por el testador 387
A) Planteamiento general 387
B) Forma 388
C) Objeto 389
D) Efectos 390
E) Limitación de medios de impugnación 390
F) Mantenimiento indiviso de una explotación o del control sobre una sociedad de capital 391
2. Partición por contador-partidor 392
A) Nombramiento 392
B) Requisitos subjetivos 393
C) Actuación del contador-partidor 393
D) Citación de los interesados 394
E) Plazo y forma 395
F) Efectividad 395
3. Partición por contador-partidor dativo 396
4. Partición convencional 396
5. Partición judicial 398
6. Partición arbitral 399
A) Arbitraje testamentario. 399
B) Arbitraje convencional 399
VI. EFECTOS DE LA PARTICIÓN 400
1. Adquisición de titularidad 400
2. Obligación de saneamiento 401
VII. PAGO DE DEUDAS HEREDITARIAS 402
1. Relación entre acreedores y herederos 403
2. Relación entre coherederos 404
3. Reglas especiales 404
VII. INEFICACIA DE LA PARTICIÓN 404
1. Planteamiento general 404
2. Rescisión por lesión 405
3. Complemento de la partición 406
4. Partición con omisión de un partícipe 407
5. Partición con heredero aparente 408
IX. LA COLACIÓN 408
1. Planteamiento y finalidad 408
2. Casos particulares 410
A) Sucesión por derecho de representación 410
B) Donaciones hechas a nietos 411
C) Donaciones hechas al cónyuge de los hijos 411
3. Reglas sobre el objeto de la colación 411
4. Práctica de la colación 412
X. CUESTIONARIO 413
XI. CASOS PRÁCTICOS 414
XII. BIBLIOGRAFÍA 415
Lección 14
Sistemas de sucesión mortis causa en los distintos derechos civiles propios
Francisco Ramón Lara Payán
I. BASE CONSTITUCIONAL, ESTATUTARIA Y CONFLICTUAL 417
1. De la codificación decimonónica a la recodificación autonómica 418
2. Síntesis general de los distintos sistemas hereditarios 419
3. La singular posición de la Comunidad Valenciana 421
II. FORMAS DE ORDENAR LA SUCESIÓN MÁS ALLÁ DEL TESTAMENTO INDIVIDUAL 422
1. Proyección territorial de los instrumentos especiales de ordenación sucesoria 423
A) Navarra 423
B) País Vasco 424
C) Aragón 425
D) Galicia 426
E) Cataluña 427
F) Islas Baleares 429
III. EMPRESA FAMILIAR Y CONTINUIDAD PATRIMONIAL COMO CLAVE TRANSVERSAL 430
IV. SUCESIÓN INTESTADA, CÓNYUGE Y PAREJA SUPÉRSTITE 433
V. DESHEREDACIÓN Y FLEXIBILIDAD INTERNA DE LOS SISTEMAS LEGITIMARIOS 440
VI. ASPECTOS INTERREGIONALES, EUROPEOS Y ASPECTOS PROCEDIMENTALES 446
VII. CUESTIONARIO 453
VIII. CASOS PRÁCTICOS 454
IX. BIBLIOGRAFÍA 455
Lección 15
El régimen post mortem de los datos personales y de los contenidos digitales
David Aviño Belenguer
I. INTRODUCCIÓN 457
II. APROXIMACIÓN CONCEPTUAL 459
1. Identidad y patrimonio digitales 459
2. Regulación e interconexión con otros ámbitos normativos 459
3. Herencia y testamento digitales 461
4. Cuándo se aplica la normativa sucesoria 462
III. CLASIFICACIÓN DE LOS ELEMENTOS DIGITALES 463
1. Los datos personales 463
2. El contenido digital transmisible y no transmisible 464
IV. TUTELA POST MORTEM 465
1. De los datos personales 465
2. De los contenidos digitales 466
A) Sujetos legitimados y facultades a falta de instrucciones. El albacea 466
B) Las instrucciones del fallecido. Las formas del “testamento digital” 467
3. Mención especial a la sucesión digital de los menores 469
V. POSIBLES CONFLICTOS CON LOS HEREDEROS 470
VI. ASPECTOS CONTRACTUALES DE LAS CUENTAS ONLINE 472
1. Cláusulas acerca de la transmisibilidad de la cuenta 472
2. Cláusulas acerca del acceso a la cuenta 473
3. Cláusulas acerca del cierre de la cuenta 474
VII. CUESTIONARIO 475
VIII. CASOS PRÁCTICOS 475
IX. BIBLIOGRAFÍA 477
Lección 16
Sucesiones internacionales: régimen europeo derivado del Reglamento (UE) nº 650/2012
Carmen Azcárraga Monzonís
I. EL REGLAMENTO EUROPEO 650/2012: EL RÉGIMEN REGULADOR DE LAS SUCESIONES INTERNACIONALES EN ESPAÑA 479
II. REGLAS PRINCIPALES 480
1. Competencia judicial internacional 480
2. Determinación de la ley aplicable 481
3. Reconocimiento y ejecución de resoluciones 484
III. EL CERTIFICADO SUCESORIO EUROPEO 487
IV. CUESTIONARIO 488
V. CASOS PRÁCTICOS 488
VI. BIBLIOGRAFÍA 489
Lección 17
La tributación de la sucesión mortis causa
Carmen Uriol Egido
I. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES EN ESPAÑA: REGULACIÓN NORMATIVA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN 491
II. HECHO IMPONIBLE: CAPACIDAD ECONÓMICA GRAVADA, ASPECTO ESPACIAL Y TEMPORAL. SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN Y DE EXTENSIÓN DEL HECHO IMPONIBLE 493
III. EL CONTRIBUYENTE Y LOS RESPONSABLES TRIBUTARIOS 499
IV. LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES 499
1. Fase común 500
A) Base imponible: masa hereditaria neta y la base imponible individual. Valoración de los bienes 500
B) Base imponible: el ajuar doméstico 502
C) Importes deducibles 503
D) La determinación de la base imponible cuando existen bienes legados o atribuidos singularmente 504
2. Parte específica de cada heredero, en función de sus derechos hereditarios 505
A) Bienes adicionables imputados al caudal hereditario o a un causahabiente 505
B) Inclusión en la base imponible de las cantidades percibidas por beneficiarios de seguros de vida 507
3. La determinación de la base liquidable 507
4. El tipo de gravamen, estatal y autonómico. El tipo de gravamen medio 510
5. Los coeficientes multiplicadores, en función del parentesco y el patrimonio preexistente del causahabiente 512
6. Cuota líquida: cuota íntegra minorada por deducciones y bonificaciones 512
V. GESTIÓN DEL IMPUESTO 512
VI. CUESTIONARIO 514
VII. CASOS PRÁCTICOS 515
VIII. BIBLIOGRAFÍA 516
Lección 18
La mediación como medio adecuado de solución de controversias en el derecho sucesorio español
Javier Valero Llorca
I. LA MEDIACIÓN COMO MEDIO ADECUADO DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS 519
II. CONFLICTOS SUCESORIOS 522
1. Factores personales 523
2. Factores jurídicos 524
3. Factores fiscales 525
III. CÓMO PUEDE AYUDAR LA MEDIACIÓN EN LOS CONFLICTOS SUCESORIOS 526
IV. CUESTIONARIO 532
V. CASOS PRÁCTICOS 532
VI. BIBLIOGRAFÍA 533
Anexo. Glosario 535
María del Pilar Taberner Arroyo