CARLBERG, CONRAD
Agradecimientos
Sobre el autor
Introducción
Cómo mantener la fe
Las nuevas y mejoradas funciones de Excel 2010
Compatibilidad
Consistencia
Estructura del libro
Dos características particulares de Excel 2010: los rangos con nombre y las fórmulas matriciales
Asignación de nombres
Uso de fórmulas matriciales
Convenciones
Parte I. Cómo analizar los informes financieros
1. Explotación de las cuentas de resultados
Seguimiento de la puntuación
Cómo elegir la perspectiva correcta
Los dos propósitos de la contabilidad
Manejo de las cuentas de resultados
Selección de un método para realizar informes
Las celdas de Excel
Medida de los segmentos operativos e inactivos
Paso del libro diario a la cuenta de resultados
Cómo construir un libro diario en Excel
Fundamentos de las referencias absolutas, relativas y mixtas
Cómo llevar los datos del libro diario al libro mayor
Obtención de los datos contables para construir la cuenta de resultados
Gestión de los análisis financieros mediante contabilidad acumulativa
Uso de la depreciación lineal
Preparación del balance de comprobación
Paso de información a una cuenta de resultados
Estrategias de organización tradicionales frente a contributivas
Resumen
2. Hoja de balance: activos circulantes
Diseño de la hoja de balance
Fundamentos de las cuentas de la hoja de balance
El debe y el haber
Cálculo del saldo de caja de los activos circulantes
Uso de nombres a nivel de hoja de cálculo
Cómo obtener el saldo de caja cuando se tienen varias cuentas de efectivo
Gestión de las cuentas de efectivo restringidas
Cómo calcular el saldo de las cuentas de activos circulante por cobrar
Cómo gestionar las cuentas con deuda
Uso de la estrategia del paso del tiempo para estimar los pagos incobrables
Uso de la estrategia del porcentaje de ventas para la estimación de incobrables
Cómo conseguir un equilibrio entre gastos pagados por adelantado
Cómo convertir los seguros en gastos pagados por adelantado
Cómo calcular el balance de activos circulantes
Fundamentos de los flujos de inventario
Cierre de una cuenta de inventario
Cierre de las cuentas de ingresos y gastos
Resumen
3. Valoración de inventarios
Fundamentos de los sistemas de inventario permanente y periódico
Sistemas de inventario permanentes
Sistemas de inventario periódico
Valoración de inventarios
Resumen de los métodos de valoración de inventarios
Cómo utilizar el método de identificación específica
Uso de costes promedio
Cálculo del coste COGS
Cómo utilizar el método de promedio variable
Cálculo del promedio variable y del promedio ponderado
Cómo utilizar el método FIFO
Desarrollo de los argumentos de las funciones UDF
Cómo utilizar el método LIFO
Comparación de los cuatro métodos de valoración del inventario
Método específico de identificación
Costes promedio
FIFO
LIFO
Cómo gestionar los descuentos de compra
Cálculo de la rotación del inventario
Resumen
4. Resumen de transacciones: del libro diario a la hoja de balance
Fundamentos básicos de los libros diarios
Fundamentos de los libros diarios especiales
Estructura del libro de ventas especial
Estructura del diario de compras
Estructura del diario de recibos de caja
Estructura del diario de pagos de caja
Tablas y nombres de rango dinámicos de Excel
Diseño de nombres de rangos dinámicos
Uso de nombres de rangos dinámicos en los libros diarios
Elegir entre tablas y nombres de rango dinámicos
Aclaraciones sobre los libros mayores
Creación del libro mayor general
Creación de libros mayores auxiliares
Automatización del proceso de envío de la información
Cómo conseguir el balance de los pasivos circulantes
Resumen
5. Capital de trabajo y análisis de flujos de caja
Cómo hacer que los costes y los ingresos coincidan
Extensión de la definición: caja frente a capital de trabajo
Cálculo del capital de trabajo
Cálculo de los cambios en el capital de trabajo
Análisis del flujo de caja
Recopilación de la información principal
Resumen del origen y fin del capital de trabajo
Identificación de los flujos de caja debidos a las operaciones de la empresa
Cómo combinar el efectivo de las operaciones de la empresa con el no generado de estas actividades
Resumen
6. Análisis de los estados financieros
Interpretación de un informe a través de estados comparativos
Uso de los informes de estados financieros relativos
Uso de las hoja de balance relativas
Uso de los informes financieros comparativos
Uso de los cambios en los valores absolutos y relativos dentro del análisis financiero
Evaluación del estado financiero
Gestión de valores de error
Evaluación de cambios en unidades relativas
Análisis relativo y comparativo en otras aplicaciones
Trabajo en Excel con datos de beneficios y pérdidas de QuickBooks
Trabajo en Excel con las hojas de balance de QuickBooks
Informes financieros relativos para el análisis de la varianza
Comparaciones entre porcentajes
Estrategia relativa aplicada a la gestión de personal
Resumen
7. Análisis de ratios financieros
Interpretación de los promedios y tendencias de la industria
Comparación de indicadores entre industrias
Análisis de índices verticales y horizontales
Cálculo de una base para los índices
Análisis de indicadores de rentabilidad
Análisis de una empresa en función de sus ganancias por acción
Cálculo del margen de beneficio bruto
Cálculo del margen de beneficio neto
Cálculo del retorno de los activos
Cálculo del retorno del capital
Análisis de índices pasivos
Cálculo del índice de deuda
Cálculo del índice del capital
Cálculo del índice de cobertura de intereses
Análisis de los indicadores de liquidez
Cálculo de la liquidez corriente
Cálculo de la prueba ácida
Análisis de índices de actividad
Cálculo de los promedios de tiempo en cobrar
Cálculo de la rotación de las existencias
Resumen
Parte II. Cómo planificar y controlar la financiación
8. Preparación de presupuestos y ciclos de planificación
Creación de informes financieros pro forma
Previsión de los porcentajes de ventas
Uso de Excel para la gestión del análisis
Cómo realizar un análisis exhaustivo
Cómo pasar de los informes pro forma a los presupuestos
Previsión de ventas trimestrales
Estimación de los niveles de inventario
Cómo incluir un presupuesto en un plan de negocio
Resumen
9. Pronósticos y previsiones
Cómo asegurarse de que tenemos una línea de base válida
Pronósticos media móviles
Creación de pronósticos con el complemento de medias móviles
Cómo trabajar con las medias móviles de Excel
Creación de pronósticos de medias móviles utilizando gráficos de Excel
Pronósticos utilizando las funciones de regresión de Excel
Cómo hacer pronósticos lineales: la función TEN
Aunque Microsoft Excel es una de las aplicaciones más conocidas y utilizadas del mercado, la mayoría de sus usuarios no llega a dominar ni siquiera la mitad de sus posibilidades. Excel 2010 permite una visión profunda de los negocios, la toma de decisiones inteligentes y una obtención rápida de beneficios.
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