JOSÉ MARÍA NEILA NEILA
Adaptada a la Ley de Sociedades de Capital, a la reforma del Código Penal de 2010 y a las medidas de agilización procesal de 2011; así como al RDL 9/2012, de 16 de marzo
Examina, a la luz de la reforma del Código Penal de 2010, al amplio catálogo de responsabilidades penales derivadas de delitos cometidos tanto por los administradores sociales como por las propias sociedades de capital, estas últimas en tanto que personas jurídicas penalmente responsables a partir de la introducción del artículo 31 bis del vigente Código Penal.
Realiza un detallado análisis individualizado de cada uno de los tipos penales susceptibles de desencadenar la imputabilidad de los administradores y/o de la propia sociedad: delitos societarios, falsedades documentales, delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, acoso sexual, acoso laboral, insolvencias punibles, concurso de acreedores, estafas, apropiación indebida, corrupción entre particulares, tráfico de influencias, etc.
La obra establece, en definitiva, el marco regulatorio al que quedan sometidos en el ámbito penal los administradores societarios cuando actúan, al menos aparentemente, en nombre de la sociedad que administran.
Del mismo modo, proyecta la extensión de dicho marco normativo sobre la responsabilidad criminal, siempre de carácter patrimonial, de las personas jurídicas. En este último supuesto, se ponen de relieve las deficiencias de carácter procesal que resultan de la necesaria y demandada reforma de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, en orden a que la sociedad pueda comparecer en el proceso penal con idénticas garantías a las que amparan a las personas físicas.
I. INTRODUCCIÓN
Cronología
Situación anterior a la L.O. 1983
Ley Orgánica 8/1983, de 25 de junio, de Reforma Urgente y Parcial del Código Penal
Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
Ley Orgánica 15/2003, de 25 de noviembre, modificativa del Código Penal
Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, de modificación del Código Penal
Regulación legal de las Sociedades de Capital
Requisitos para la imputación de responsabilidad a la persona física
Requisitos para la imputación de responsabilidad a la persona jurídica
En la vertiente sustantiva
En el orden procesal
Suspensión de la prescripción
II. TIPOS PENALES
Delitos societarios
Generalidades
Artículo 290
Artículo 291
Terminología
Clasificación del tipo
Requisitos
Artículo 292
Diferencia con el artículo 291
Requisitos
Artículo 293
Clasificación del tipo
Elementos del ilícito
Artículo 294
Clasificación del tipo
Requisitos de ilicitud
Artículo 295
Clasificación del tipo
Elementos del ilícito
Artículo 296
Consideración general
Falsedades documentales
Generalidades
Falsificación de documentos públicos y asimilados
Artículos 390 a 394
Concepto de documento a efectos penales
Elementos del tipo penal
Documentos privados
Artículos 395 y 396
Falsificación de certificados
Artículos 397 y 399
Tarjetas de crédito o débito y cheques de viaje
Artículo 399 bis
Observaciones comunes
Delito ecológico
Generalidades
Recursos naturales y medio ambiente (artículos 325 a 331)
Requisitos
Flora y fauna (artículos 332 a 337)
Relativos a la flora
Relativos a la fauna
Disposiciones comunes
Personas jurídicas
*Seguridad e higiene en el trabajo (prevención de riesgos laborales) y otros derechos de
los trabajadores*
Delitos de riesgo
Artículos 316 y 317
Artículo 318. Persona jurídica
Artículo 312
Artículo 315
Delitos de lesión (artículos 311, 313, 312.2 y 314)
Generalidades
Artículo 311
Artículo 313
Artículo 314
Observaciones generales (artículos 317 y 318)
Artículo 318 bis
Generalidades
Comentario
Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
Generalidades comunes
Artículos 305 a 310 bis
Delitos contra la Hacienda Pública. Delito fiscal
Generalidades
Elementos tipológicos
Delitos contra la Seguridad Social
Generalidades
Elementos tipológicos
Desgravaciones, subvenciones y ayudas de las Administraciones Públicas
Generalidades
Elementos del tipo
Delito contable
Generalidades
Elementos tipificadores
Persona jurídica
Alzamiento de bienes (insolvencias punibles)
Artículos 257 y 258
Generalidades
Requisitos del tipo
Concurso de acreedores
Artículos 259 a 261 bis
Generalidades
Anterior a la vigencia de la Ley Concursal
Tras la vigencia de la Ley Concursal
Tipificación penal
Requisitos de los delitos en la «esfera contable»
Requisitos de los delitos en la «esfera de actuación»
Personas jurídicas
Estafas
Artículos 248 a 251 bis
Generalidades
Requisitos del tipo
Apropiación indebida
Artículos 252 a 254
Generalidades
Requisitos tipológicos
De orden objetivo
Elemento subjetivo
Otras consideraciones
Corrupción entre particulares
Generalidades
Artículo 286 bis
Requisitos tipológicos
Alteración de precios en concursos y subastas públicas
Artículo 262
Generalidades
Requisitos típicos
Artículos 268 y 269
Mercado y consumidores
Generalidades
Delitos relativos al mercado
Artículos 278 a 280
Requisitos del tipo
Delitos relativos a los consumidores
Generalidades
Artículo 281
Artículo 282
Artículo 282 bis
Artículo 283
Artículo 284
Propiedad industrial
Generalidades
Patentes y Modelos de Utilidad
Artículos 273 y 277
Requisitos tipológicos
Marcas
Artículo 274
Generalidades
Requisitos tipológicos
Denominaciones de origen
Artículo 275
Generalidades
Requisitos del tipo
Disposiciones comunes (artículo 276)
Acoso sexual
Artículos 184, 189 bis, 190 y 191
Generalidades
Requisitos del tipo
Personas jurídicas
Ejercicio de la acción
Cohecho
Generalidades
Artículos 424 a 427
Requisitos del tipo
Realización arbitraria del propio derecho
Artículo 455
Generalidades
Requisitos tipológicos
Otras consideraciones
Tráfico de influencias
Artículos 428 a 431
Generalidades
Requisitos típicos del artículo 429
Requisitos típicos del artículo 430
Requisitos referidos al artículo 431
Acusación y denuncia falsas y simulación de delitos
Artículos 456 a 457
Generalidades
Respecto al artículo 456
Respecto al artículo 457
Acoso laboral
Artículos 173 y 177
Generalidades
Requisitos del tipo
