CARRATALÁ VALERA, VÍCTOR MANUEL
Prólogo............................................................................................13
Juan Carlos Carbonell Mateu
Antonio Fernández Hernández
Nota previa.....................................................................................17
Víctor M. Carratalá Valera
Abreviaturas....................................................................................19
Introducción.....................................................................................23
1. Planteamiento del tema.............................................................23
2. Contenido, método y fuentes.......................................................26
Capítulo I. Sobre los modelos y el fundamento de responsabilidad
penal de las personas jurídicas........................................................31
1. Indicaciones previas..................................................................31
2. Modelos de responsabilidad penal...............................................35
2.1. Inexistencia de responsabilidad penal de la persona jurídica....35
2.2. Modelo de responsabilidad por participación en comisión
por omisión e imprudente......................................................45
2.3. Modelo de heterorresponsabilidad limitada............................52
2.3.1. Presupuestos normativos y vínculos de conexión............61
2.3.2. Consideraciones sobre este entendimiento......................67
2.4. Modelo de autorresponsabilidad absoluta..............................69
2.4.1. Críticas a esta postura...............................................98
2.5. Sistemas mixtos...............................................................103
2.5.1. Modelo mixto de cooperación o favorecimiento.............103
2.5.2. Modelo de autorresponsabilidad limitada...................110
2.5.3. Algunas consideraciones a las propuestas englobadas
en este sistema de autorresponsabilidad limitada..........129
3. Toma de postura: ¿qué modelo adopta el legislador español?.........130
3.1. Hechos de conexión, tipicidad subjetiva y culpabilidad..........131
3.2. La naturaleza jurídica del compliance................................141
3.3. La carga de la prueba......................................................146
Capítulo II. El régimen de responsabilidad penal de las personas
jurídicas: presupuestos legales y defecto organizativo.......................151
1. Consideraciones previas...........................................................151
2. Los presupuestos legales (o de transferencia)............................152
2.1. La personalidad jurídica..................................................152
2.1.1. El sistema del art. 31 bis CP y el régimen de
consecuencias accesorias del art. 129 CP....................153
2.1.2. Concepto a efectos jurídico-penales.............................158
2.1.3. Pautas generales y excepcionales que devienen de
una noción mixta de personalidad jurídica.................160
2.1.4. Personas jurídicas excluidas del art. 31 bis CP
(art. 31 quinquies CP)............................................175
2.2. Listado tasado de delitos...................................................194
2.3. Comportamiento previo e ilícito de una persona
física idónea......................................................................198
2.3.1. La trascendencia de la expresión delitos cometidos....200
2.3.2. Primer hecho de conexión: dirigentes
(art. 31 bis. 1, letra a CP)........................................211
2.3.3. Segundo hecho de conexión: subordinados
(art. 31 bis. 1, letra b CP)........................................229
3. El defecto organizativo como reflejo de la culpabilidad
de la persona jurídica.............................................................245
Capítulo III. La eficacia del compliance. De los requisitos
a las condiciones del artículo 31 bis del código penal.......................249
1. Planteamiento........................................................................249
2. Pautas para determinar la eficacia del compliance.......................252
2.1. Los requisitos del compliance a la luz del apartado
quinto del art. 31 bis CP.....................................................254
2.1.1. La identificación de actividades con riesgo penal
en la persona jurídica..............................................257
2.1.2. Protocolización de los procesos de formación de la
voluntad, toma de decisión y ejecución de los mismos....259
2.1.3. La obligación de información de posibles riesgos e
incumplimientos.....................................................269
2.1.4. Sistema disciplinario que castigue de manera
adecuada el incumplimiento de las medidas
detalladas en el compliance.......................................291
2.1.5. Modelos de gestión de los recursos financieros
adecuados para evitar la comisión de hechos
delictivos que han de ser prevenidos...........................298
2.1.6. La verificación periódica y eventual modificación
del modelo..............................................................300
2.2. Condiciones....................................................................305
2.2.1. El órgano de administración ha adoptado y ejecutado
con eficacia, antes de la comisión del delito, modelos
de organización y gestión que incluyen las medidas
de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos
de la misma naturaleza o para reducir de forma
significativa el riesgo de su comisión..........................308
2.2.2. La supervisión del funcionamiento y de cumplimiento
del modelo ha sido confiada a un órgano de la persona
jurídica con poderes autónomos de iniciativa y de control
o que tenga encomendada legalmente la función de
supervisar la eficacia de los controles internos de la
persona jurídica......................................................316
2.2.3. Los autores individuales han cometido el delito
eludiendo fraudulentamente los modelos de
organización y prevención........................................324
2.2.4. No se ha producido una omisión o un ejercicio
insuficiente de sus funciones de supervisión,
vigilancia y control por parte del órgano al que
se refiere la condición 2ª...........................................332
3. La peculiaridad del régimen de las personas jurídicas de
pequeñas dimensiones.............................................................334
4. La naturaleza jurídica de la rebaja penológica y las implicaciones
de la acreditación parcial de las condiciones...............................335
4.1. La relevancia de considerar al art. 31 bis. 2 (in fine) y
4 (in fine) como eximente incompleta.....................................341
5. ¿Es posible aplicar o derivar otras eximentes a la
persona jurídica?...................................................................345
Capítulo IV. La identificación de actividades con riesgo penal
en la persona jurídica (art. 31 bis. 5.1.º CP) y su análisis
(art. 31 bis. 2 y 4 CP)..................................................................355
1. Indicaciones previas................................................................355
2. La determinación del contexto..................................................358
2.1. Indicadores internos.........................................................359
2.1.1. Concreción de la actividad empresarial......................360
2.1.2. Procesos, políticas y procedimientos............................362
2.1.3. Estructura de la persona jurídica..............................363
2.1.4. Otros elementos que considerar..................................367
2.1.5. ¿La medición de la cultura de cumplimiento?.............368
2.2. Indicadores externos.........................................................370
2.2.1. El denominado entorno regulatorio
(marco normativo)..................................................370
2.2.2. Alcance del programa de cumplimiento......................373
3. El concepto de riesgo en el código penal...................................376
4. La identificación de los riesgos penales.......................................384
4.1. La entrevista...................................................................393
4.2. Estructura SWIFT (¿y si?)................................................395
5. El análisis de riesgos...............................................................399
5.1. El contenido del análisis...................................................400
5.2. El mapa de riesgos en sentido estricto. La herramienta
de análisis........................................................................408
5.2.1. Un recopilatorio metodológico...................................409
5.2.2. Nuestra propuesta...................................................418
5.3. De la teoría a la práctica: exposición de un supuesto
de hecho mediante el uso de nuestra metodología.....................442
Conclusiones..................................................................................459
Primera....................................................................................459
Segunda...................................................................................459
Tercera......................................................................................460
Cuarta.....................................................................................461
Quinta.....................................................................................462
Sexta........................................................................................464
Séptima....................................................................................465
Octava.....................................................................................465
Novena.....................................................................................467
Décima.....................................................................................468
Undécima.................................................................................470
Duodécima................................................................................470
Décimo tercera............................................................................471
Décimo cuarta...........................................................................473
Décimo quinta...........................................................................474
Décimo sexta..............................................................................474
Décimo séptima..........................................................................477
Décimo octava............................................................................477
Décimo novena..........................................................................479
Vigésima...................................................................................479
Vigésimo primera........................................................................480
Vigésimo segunda.......................................................................481
Vigésimo tercera.........................................................................482
Vigésimo cuarta.........................................................................482
Vigésimo quinta.........................................................................483
Vigésimo sexta...........................................................................484
Vigésimo séptima........................................................................484
Vigésimo octava.........................................................................485
Bibliografía...................................................................................487
Jurisprudencia...............................................................................519
Anexo documental...........................................................................525
La obra que el lector tiene en sus manos aborda dos cuestiones clave en el actual sistema de responsabilidad penal de las personas jurídicas: las pautas de eficacia de los modelos de organización y gestión, y la propuesta de una metodología de análisis de riesgos detallada y de sencilla aplicación.
Así, para determinar si un programa de cumplimiento es idóneo y, en consecuencia, capaz de exonerar de responsabilidad penal a la sociedad deberá verificarse el cumplimiento tanto de los requisitos previstos en el art. 31 bis.5 del Código Penal como de las condiciones establecidas en los apartados segundo y cuarto del mismo precepto. Además, a la hora de valorar la exención resulta esencial establecer un método de análisis de riesgos, un mapa de riesgos en strictu sensu, que permita no sólo implantar medidas que reduzcan significativamente el riesgo de comisión de hechos delictivos en la entidad, sino también concretar cómo se materializa dicha disminución.
Con el fin de poder realizar un correcto análisis de tales cuestiones, ha sido necesario llevar a cabo un estudio detallado tanto de los modelos de la responsabilidad penal de las personas jurídicas como de los presupuestos normativos que permiten atribuir responsabilidad penal a los entes organizativos.
