SECRETO BANCARIO Y PARAÍSOS FISCALES

SECRETO BANCARIO Y PARAÍSOS FISCALES. LA INGENIERÍA FISCAL AL SERVICIO DEL BLANQUEO DE CAPITALES

Editorial:
SEPIN (PAPEL)
Año de edición:
Materia
Derecho Financiero y Tributario
ISBN:
978-84-17009-24-3
Páginas:
154
Encuadernación:
Rústica
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El progreso económico, los avances tecnológicos y los mercados financieros virtuales han traído consigo un enorme auge de la criminalidad organizada que desarrolla su actividad, entre otros campos, en el del blanqueo de los beneficios obtenidos a través de conductas ilícitas. Para ello, emplean procedimientos muy complicados y difíciles de detectar, perseguir y sancionar, como los servicios de transacciones, los bancos extraterritoriales, las sociedades offshore y los llamados paraísos fiscales. Estos últimos constituyen la piedra angular del blanqueo de capitales y no serían lo que son sin su muy preciado secreto bancario.

En la presente monografía se abordan todas estas cuestiones de forma sistemática, práctica y amena, comenzando con el análisis jurídico penal de la figura del blanqueo de capitales, especialmente tras la reforma del Código Penal de 2015, para concluir con el análisis de aquellos procedimientos (“ingeniería fiscal”) utilizados por las organizaciones criminales para ocultar sus beneficios ilícitos.