PUYOL MONTERO, JAVIER
PARTE I
FUNDAMENTOS NORMATIVOS Y DOGMÁTICOS
Capítulo 1
Evolución legislativa: de la irresponsabilidad penal
a la autorresponsabilidad corporativa
1.1. EL PRINCIPIO SOCIETAS DELINQUERE NON POTEST EN LA TRADICIÓN JURÍDICA ESPAÑOLA 21
1.2. LA LO 5/2010: INCORPORACIÓN DEL SISTEMA DE DOBLE VÍA 22
1.3. LA LO 1/2015: CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA Y REGULACIÓN DEL COMPLIANCE 23
1.4. REFORMAS POSTERIORES Y MARCO NORMATIVO COMPLEMENTARIO 24
Capítulo 2
Estructura del artículo 31 bis CP:
presupuestos de la responsabilidad penal corporativa
2.1. NATURALEZA JURÍDICA: EL DELITO CORPORATIVO COMO INJUSTO AUTÓNOMO 27
2.2. LAS DOS VÍAS DE IMPUTACIÓN: REPRESENTANTES Y SUBORDINADOS 28
2.2.1. Primera vía: delitos de representantes y directivos (art. 31 bis.1.a CP) 28
2.2.2. Segunda vía: delitos de subordinados (art. 31 bis.1.b CP) 29
2.2.3. El catálogo de delitos imputables: numerus clausus 29
2.3. EL REQUISITO DEL BENEFICIO DIRECTO O INDIRECTO 30
2.4. LA EXIGENCIA DE IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FÍSICA AUTORA 31
2.5. AUTONOMÍA DE LA RESPONSABILIDAD CORPORATIVA RESPECTO DE LA PERSONA FÍSICA 32
Capítulo 3
El debate dogmático: autorresponsabilidad
versus hetero responsabilidad
3.1. EL MODELO DE AUTORRESPONSABILIDAD: FUNDAMENTOS Y CONSECUENCIAS 33
3.2. EL MODELO VICARIAL O DE HETERORESPONSABILIDAD: LA POSICIÓN DE LA FISCALÍA 34
3.3. LA TERCERA VÍA: CUESTIONAMIENTO DE LA NATURALEZA PENAL DE LAS CONSECUENCIAS 35
3.4. POSICIÓN ACTUAL DEL TRIBUNAL SUPREMO Y NECESIDAD DE UN PLENO 36
Capítulo 4
La eximente de Compliance:
requisitos, carga de la prueba y estándar probatorio
4.1. EXIMENTE COMPLETA: ART. 31 BIS.2 Y 4 CP 37
4.1.1. Estructura y elementos 37
4.1.2. Adopción y ejecución eficaz: la barrera entre el Compliance de papel y el Compliance operativo 37
4.1.3. El órgano de supervisión autónomo 38
4.1.4. Elusión fraudulenta de los controles 39
4.2. LA ATENUANTE: ART. 31 BIS.5 CP 39
4.3. LAS ATENUANTES ESPECÍFICAS DEL ART. 31 QUÁTER CP 40
4.4. LA CARGA DE LA PRUEBA: ESTADO ACTUAL DE LA CONTROVERSIA 41
4.4.1. Tesis de la acusación como carga de la prueba (doctrina dominante del TS) 41
4.4.2. Tesis de la defensa como carga de la prueba (STS 298/2024 y Circular 1/2016) 41
4.4.3. Síntesis: estado actual y recomendaciones para la defensa 42
Capítulo 5
Catálogo de penas y criterios de determinación
5.1. LAS PENAS DEL ARTÍCULO 33.7 CP: CARACTERÍSTICAS GENERALES 43
5.2. CRITERIOS DE DETERMINACIÓN DE LA PENA: ART. 66 BIS CP 44
5.3. LA PENA DE DISOLUCIÓN: EXCEPCIONALIDAD Y GARANTÍAS 44
5.4. LA PREVENCIÓN DE LA EXTINCIÓN FRAUDULENTA: ART. 130.2 CP 45
5.5. LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS: LAGUNAS NORMATIVAS 45
PARTE II
ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA
EN EL PROCESO PENAL
Capítulo 6
Marco normativo procesal: regulación vigente y reformas en curso
6.1. LA INSUFICIENCIA ORIGINARIA DEL MARCO PROCESAL 49
6.2. LOS PRECEPTOS VIGENTES: VISIÓN DE CONJUNTO 50
6.2.1. Artículo 119 LECrim: primera comparecencia 50
6.2.2. Artículo 409 bis LECrim: declaración en instrucción 51
6.2.3. Artículo 787 bis LECrim: intervención en juicio oral 52
6.2.4. Artículo 787.8 LECrim: conformidad independiente 52
6.3. EL PROYECTO DE LECRIM DE 2025: HACIA UN ESTATUTO PROCESAL COMPLETO 53
Capítulo 7
El representante especial:
designación, funciones y conflictos
7.1. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIÓN PROCESAL DEL REPRESENTANTE 55
7.2. DESIGNACIÓN: COMPETENCIA, REQUISITOS Y LIBERTAD DE ELECCIÓN 55
7.2.1. Órgano competente para la designación 55
7.2.2. Requisitos subjetivos del representante 56
7.2.3. La prohibición de coincidencia con testigos 56
7.3. LA PROBLEMÁTICA CENTRAL: CONFLICTO DE INTERESES ENTRE PERSONA FÍSICA Y JURÍDICA 57
7.3.1. Planteamiento del problema 57
7.3.2. La exigencia de separación radical de defensas 58
7.3.3. Situaciones de conflicto y soluciones prácticas 58
7.4. EL COMPLIANCE OFFICER COMO REPRESENTANTE: IDONEIDAD Y RIESGOS 59
Capítulo 8
Derechos fundamentales de la persona jurídica
en el proceso penal
8.1. TITULARIDAD DE LOS DERECHOS DEL ARTÍCULO 24 CE: DOCTRINA CONSTITUCIONAL 61
8.2. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA: ALCANCE Y CONSECUENCIAS PROCESALES 62
8.3. DERECHO A NO DECLARAR CONTRA SÍ MISMA Y A NO CONFESARSE CULPABLE 62
8.4. EL PRINCIPIO NE BIS IN IDEM: DOBLE SANCIÓN PENAL Y ADMINISTRATIVA 63
8.5. DERECHO A LA TUTELA JUDICIAL EFECTIVA Y PROHIBICIÓN DE INDEFENSIÓN 64
Capítulo 9
Medidas cautelares contra la persona jurídica
9.1. REGULACIÓN VIGENTE: CATÁLOGO DE NUMERUS CLAUSUS 67
9.2. PRESUPUESTOS DE ADOPCIÓN 67
9.3. LAS TRES MEDIDAS CAUTELARES TÍPICAS 68
9.3.1. Clausura temporal de locales o establecimientos 68
9.3.2. Suspensión de actividades 68
9.3.3. Intervención judicial 69
9.4. ESTRATEGIA DEFENSIVA FRENTE A LAS MEDIDAS CAUTELARES 69
Capítulo 10
La conformidad de la persona jurídica:
régimen jurídico y estrategia
10.1. FUNDAMENTO Y NATURALEZA: LA CONFORMIDAD COMO ACTO DISPOSITIVO CUALIFICADO 71
10.2. REQUISITOS FORMALES Y MATERIALES 71
10.2.1. El poder especial del representante 71
10.2.2. Conformidad independiente y principio de disociación 72
10.3. CONSIDERACIONES ESTRATÉGICAS: CUÁNDO CONFORMARSE 72
10.4. CONTENIDO DE LA CONFORMIDAD Y NEGOCIACIÓN CON LA ACUSACIÓN 73
PARTE III
ESTRATEGIA DEFENSIVA EN FASE DE INSTRUCCIÓN
Capítulo 11
Personación e intervención temprana de la persona jurídica
11.1. LA IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DE LA INSTRUCCIÓN: EL MOMENTO DECISIVO 77
11.2. PERSONACIÓN: ACTOS INICIALES Y DESIGNACIONES 78
11.2.1. La notificación de la imputación y el nacimiento del derecho de defensa 78
11.2.2. Designación de abogado y procurador: independencia como imperativo 78
11.2.3. Designación del representante especial: criterios de selección estratégica 79
11.3. LA PRIMERA COMPARECENCIA: PREPARACIÓN Y DESARROLLO 80
11.4. ACCESO AL PROCEDIMIENTO Y DERECHO A LA INFORMACIÓN 81
Capítulo 12
Diligencias de investigación
y actividad probatoria en instrucción
12.1. SOLICITUD DE DILIGENCIAS DE INVESTIGACIÓN: UN DERECHO INFRAUTILIZADO 83
12.2. LA APORTACIÓN DOCUMENTAL: CONSTRUIR EL EXPEDIENTE DE COMPLIANCE 84
12.3. LA PRUEBA PERICIAL ANTICIPADA DE COMPLIANCE 85
12.4. LA ENTRADA Y REGISTRO EN DOMICILIOS CORPORATIVOS: PARTICULARIDADES 86
Capítulo 13
El sobreseimiento temprano:
objetivo estratégico prioritario
13.1. FUNDAMENTO Y MODALIDADES DEL SOBRESEIMIENTO 89
13.2. ESTRATEGIA DE SOBRESEIMIENTO: ARGUMENTOS Y VÍAS 89
13.3. PRECEDENTES JUDICIALES DE SOBRESEIMIENTO: ANÁLISIS DE LOS CASOS MÁS RELEVANTES 90
13.4. EL ESCRITO DE SOLICITUD DE SOBRESEIMIENTO: ESTRUCTURA Y CONTENIDO 91
Capítulo 14
Investigaciones internas:
instrumento poderoso sin marco legal propio
14.1. CONCEPTO, FUNDAMENTO Y NATURALEZA JURÍDICA 93
14.2. RELACIÓN CON EL PROCESO PENAL: VALOR PROBATORIO Y LÍMITES 94
14.3. PROTOCOLO DE INVESTIGACIÓN INTERNA: FASES Y GARANTÍAS 95
14.4. LA DECISIÓN ESTRATÉGICA: REVELAR O NO LOS RESULTADOS 96
14.5. PRIVILEGIO ABOGADO-CLIENTE EN LAS INVESTIGACIONES INTERNAS 96
14.6. INTERACCIÓN CON LA LEY 2/2023: INVESTIGACIÓN INTERNA Y SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN 97
PARTE IV
EL COMPLIANCE PENAL
COMO EJE CENTRAL DE LA DEFENSA
Capítulo 15
Los seis requisitos del modelo de prevención:
análisis pormenorizado
15.1. EL ARTÍCULO 31 BIS.5 CP COMO CONTENIDO MÍNIMO LEGAL DEL PROGRAMA 101
15.2. PRIMER REQUISITO: MAPA DE RIESGOS PENALES (ART. 31 BIS.5.1º CP) 101
15.3. SEGUNDO REQUISITO: PROTOCOLOS DECISORIOS (ART. 31 BIS.5.2º CP) 103
15.4. TERCER REQUISITO: GESTIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS (ART. 31 BIS.5.3º CP) 104
15.5. CUARTO REQUISITO: CANAL DE DENUNCIAS (ART. 31 BIS.5.4º CP) 105
15.6. QUINTO REQUISITO: SISTEMA DISCIPLINARIO (ART. 31 BIS.5.5º CP) 105
15.7. SEXTO REQUISITO: VERIFICACIÓN PERIÓDICA Y ACTUALIZACIÓN (ART. 31 BIS.5.6º CP) 106
Capítulo 16
El Compliance de papel versus el Compliance
efectivo: la distinción determinante
16.1. LA DOCTRINA DEL COMPLIANCE EFECTIVO EN LA JURISPRUDENCIA 109
16.2. EL PROGRAMA DE COMPLIANCE COMO DISPOSITIVO PROBATORIO DISEÑADO EX ANTE 110
16.3. INDICADORES DE EFICACIA: LOS NUEVE CRITERIOS DE LA CIRCULAR 1/2016 111
Capítulo 17
Certificaciones y estándares técnicos: v
alor probatorio
17.1. EL MARCO DE NORMALIZACIÓN APLICABLE 113
17.2. VALOR PROBATORIO DE LAS CERTIFICACIONES: INDICIO SÓLIDO, NO PRUEBA PLENA 114
17.3. AUDITORÍAS DE CERTIFICACIÓN Y AUDITORÍAS FORENSES: DISTINCIÓN RELEVANTE 115
Capítulo 18
La Ley 2/2023 y su impacto en el Compliance penal
18.1. OBLIGACIONES DEL SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN 117
18.2. INTEGRACIÓN DEL SII CON EL COMPLIANCE PENAL: COORDINACIÓN NECESARIA 118
18.3. RÉGIMEN SANCIONADOR Y CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO 118
18.4. LA AUTORIDAD INDEPENDIENTE DE PROTECCIÓN DEL INFORMANTE 119
Capítulo 19
La prueba pericial de Compliance:
elemento probatorio central
19.1. NATURALEZA Y FUNCIÓN PROCESAL DE LA PERICIAL DE COMPLIANCE 121
19.2. REQUISITOS DEL INFORME PERICIAL: CONTENIDO Y METODOLOGÍA 122
19.3. EL PERITO DE COMPLIANCE: CUALIFICACIONES Y SELECCIÓN 122
19.4. PRÁCTICA DE LA PRUEBA PERICIAL EN JUICIO ORAL 123
19.5. VALORACIÓN JUDICIAL DE LA PRUEBA PERICIAL: LIBRE VALORACIÓN CON MOTIVACIÓN REFORZADA 124
PARTE V
FASE INTERMEDIA Y JUICIO ORAL
Capítulo 20
La fase intermedia:
escrito de defensa y cuestiones previas
20.1. LA FASE INTERMEDIA COMO FILTRO DE CALIDAD DE LA ACUSACIÓN 127
20.2. CONTROL DE LOS PRESUPUESTOS TÍPICOS DE LA ACUSACIÓN 127
20.3. EL ESCRITO DE DEFENSA: ESTRUCTURA Y CONTENIDO 129
20.4. CUESTIONES PREVIAS: VULNERACIONES DE DERECHOS FUNDAMENTALES Y DEFECTOS PROCESALES 129
Capítulo 21
El juicio oral: particularidades
de la defensa corporativa
21.1. POSICIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA EN LA SALA DE VISTAS 131
21.2. LA DECLARACIÓN DEL REPRESENTANTE: ESTRATEGIA Y PREPARACIÓN 131
21.3. EL DERECHO A LA ÚLTIMA PALABRA 132
Capítulo 22
Práctica de la prueba en juicio oral:
especificidades de la defensa corporativa
22.1. EL ORDEN DE LA PRUEBA Y LA POSICIÓN PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA 135
22.2. EL INTERROGATORIO DE LA ACUSACIÓN A LOS TESTIGOS CLAVE 135
22.3. LA PRUEBA DOCUMENTAL: PRESENTACIÓN Y CONTRADICCIÓN 136
22.4. LA PRUEBA PERICIAL DE COMPLIANCE EN JUICIO ORAL: RATIFICACIÓN E INTERROGATORIO CRUZADO 137
22.5. LA PRUEBA DE LA ACUSACIÓN SOBRE EL DEFECTO ORGANIZATIVO 138
Capítulo 23
Informes finales y conclusiones:
la defensa corporativa en su máxima expresión
23.1. EL INFORME FINAL COMO PIEZA DE CIERRE DE LA ESTRATEGIA DEFENSIVA 139
23.2. ESTRUCTURA DEL INFORME FINAL: BLOQUES ARGUMENTATIVOS 139
23.3. CONCLUSIONES DEFINITIVAS: CALIFICACIÓN JURÍDICA ALTERNATIVA 140
23.4. LA CONFORMIDAD EN FASE DE JUICIO ORAL: ÚLTIMA OPORTUNIDAD 141
PARTE VI
SENTENCIA, RECURSOS Y EJECUCIÓN
Capítulo 24
La sentencia contra la persona jurídica:
requisitos de motivación y contenido
24.1. EXIGENCIAS DE MOTIVACIÓN REFORZADA 145
24.2. HECHOS PROBADOS: EL RELATO FÁCTICO DEL DELITO CORPORATIVO 146
24.3. LA SENTENCIA ABSOLUTORIA: FUNDAMENTOS Y EFECTOS 147
24.4. LA SENTENCIA CONDENATORIA: DETERMINACIÓN DE LA PENA 148
Capítulo 25
El recurso de apelación:
control de la condena corporativa
25.1. ÁMBITO DEL RECURSO Y MOTIVOS ESPECÍFICOS 149
25.2. LA REVISIÓN PROBATORIA EN APELACIÓN: ALCANCE Y LÍMITES 150
25.3. ESTRATEGIA DEL RECURSO: SELECCIÓN DE MOTIVOS Y COHERENCIA ARGUMENTATIVA 150
Capítulo 26
El recurso de casación: control del Tribunal Supremo
sobre la responsabilidad corporativa
26.1. MOTIVOS CASACIONALES ESPECÍFICOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL CORPORATIVA 153
26.2. LA DOCTRINA CASACIONAL COMO FUENTE DE SEGURIDAD JURÍDICA: EL PLENO PENDIENTE 154
26.3. CASACIÓN POR LA ACUSACIÓN: RIESGOS PARA LA PERSONA JURÍDICA ABSUELTA 155
Capítulo 27
La ejecución de la sentencia condenatoria
contra la persona jurídica
27.1. LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE MULTA: FRACCIONAMIENTO Y LÍMITES 157
27.2. LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS ACCESORIAS: SUSPENSIÓN, CLAUSURA E INTERVENCIÓN 158
27.3. LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE DISOLUCIÓN 159
27.4. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DEL DELITO CORPORATIVO 159
27.5. CANCELACIÓN DE ANTECEDENTES PENALES Y REHABILITACIÓN 160
27.6. EXTINCIÓN FRAUDULENTA DE LA RESPONSABILIDAD: ART. 130.2 CP 161
ANEXOS
Anexo I
Formularios procesales
FORMULARIO 1. ESCRITO DE PERSONACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA INVESTIGADA 165
FORMULARIO 2. ESCRITO DE SOLICITUD DE SOBRESEIMIENTO LIBRE DE LA PERSONA JURÍDICA INVESTIGADA 167
FORMULARIO 3. ESCRITO DE DEFENSA DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA (PROCEDIMIENTO ABREVIADO) 169
Anexo II
Checklists operativos
CHECKLIST 1. ACTUACIONES INMEDIATAS TRAS LA NOTIFICACIÓN DE IMPUTACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA 171
CHECKLIST 2. CONTROL DE PRESUPUESTOS DE LA ACUSACIÓN CONTRA LA PERSONA JURÍDICA 173
CHECKLIST 3. EVALUACIÓN DEL PROGRAMA DE COMPLIANCE PARA LA DEFENSA PENAL 174
Anexo III
Cuadro sinóptico de jurisprudencia del Tribunal Supremo 177
Anexo IV
Bibliografía esencial 179
Anexo V
Tabla de correspondencias normativas 181
La responsabilidad penal de las personas jurídicas ha transformado de manera irreversible el Derecho penal económico, el gobierno corporativo y los sistemas de Compliance. Sin embargo, la verdadera complejidad no reside únicamente en la regulación legal, sino en la capacidad de las organizaciones para prevenir, detectar, investigar y responder eficazmente frente al delito corporativo.
Esta Obra ofrece un análisis integral, riguroso y eminentemente práctico de la investigación penal corporativa y de las investigaciones internas como instrumento esencial para la gestión de las crisis empresariales. A través de un estudio exhaustivo de la legislación, la jurisprudencia más reciente, la doctrina especializada y los estándares internacionales, el lector encontrará una visión completa de los desafíos que plantea la responsabilidad penal de las organizaciones en un entorno caracterizado por la creciente complejidad tecnológica, regulatoria y probatoria.
Junto al análisis jurídico, la Obra incorpora numerosos casos prácticos de extraordinaria complejidad inspirados en situaciones reales, desarrollando metodologías de investigación, criterios de actuación, técnicas de preservación de evidencias, análisis forense, gestión del canal interno de información, dirección de investigaciones internas, protección del informante, cadena de custodia, gobierno corporativo y estrategias de defensa de la persona jurídica.
Se trata de una Obra concebida para abogados, jueces, fiscales, Compliance Officers, auditores, investigadores internos, peritos, responsables de control interno, miembros de consejos de administración, directivos y todos aquellos profesionales que intervienen en la prevención, investigación y resolución de los delitos corporativos.
Más que un tratado sobre Compliance, este Libro constituye una guía avanzada para comprender cómo se investiga, cómo se acredita y cómo se defiende la verdad dentro de las organizaciones del siglo XXI.
